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                                                    来源:中国福彩网
                                                    发稿时间:2020-04-10 01:12:31

                                                    2011年美国证券交易委员会通过规定,许诺向举报违反联邦证券法规的行为并提供实质性信息的个人发放奖励。如果举报信息最后导致100万美元以上罚款,举报者将可以得到相当于罚款金额10%至30%的奖金。为此,美国证券交易委员会于2011年专门设立了“揭发者办公室”并扩大了举报范围。新冠肺炎疫情蔓延全球,有不少人选择在此期间回国,甚至有人铤而走险偷越国(边)境。

                                                    一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                                    如初步调查未解决问题,且相关证据充分,SEC有权发出正式调查令。正式调查所受限制很多,需遵循《联邦行政程序法》。具体方式有:发出调查传票;询问证人;如涉及多位证人,执法官对利益冲突证人进行隔离。启动正式执法程序前,执法官通常会向被调查人提供辩护的机会,即“威尔士辩护”,并将此附于调查备忘录后。

                                                    近期,福建龙岩漳平公安局重拳出击开展打击偷越国边境违法犯罪专项行动,重点打击从东南亚偷、私渡回国以及与偷、私渡相关连的违法犯罪活动。截至4月3日,共抓获涉嫌偷越国边境违法犯罪嫌疑人7名,其中6名被采取强制措施,1名被行政处罚。

                                                    刘安邦:美国对欺诈处罚非常严格,这样直接提高了财务欺诈的违规成本。尤其是2002年,针对安然公司欺诈债务导致破产的情况,美国颁布了“萨班斯法案”。该法案规定:

                                                    新京报:企业在中美上市的标准有哪些不同?

                                                    刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                    新京报:疑发生财务造假,SEC的调查流程有哪些?

                                                    刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。

                                                    此外,股民可以采用集体诉讼的方式要求公司和有关当事人进行赔偿。而为了打击欺诈发行证券违法和犯罪,美国联邦司法部负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,美国证券交易委员会则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者处罚。